Kategorie:Fremdwährung

Kosten / Abhängigkeiten des Moduls Fremdwährung

• Dieses Modul ist kostenpflichtig

Konzept der Fremdwährung

Mithilfe dieses Moduls können Kundenrechnungen sowie -zahlungen in Fremdwährung erstellt werden.

Grundsätzlich gilt die Landeswährung als Basis. Daneben gibt es:

1. Verkaufswährung pro Dossier
2. Einkaufswährung (Katalogwährung) pro Leistung

Bei der Neuerstellung von Leistungen und Dossiers sowie Änderungen an der Dossierwährung werden die aktuellen Umrechnungskurse der eidgenössischen Zollverwaltung bzw. der europäischen Zentralbank verwendet:

http://www.ezv.admin.ch/zollinfo_firmen/abfertigungshilfen/00374/index.html?lang=de&webgrab_path=http://www.afd.admin.ch/publicdb/newdb/mwst_kurse/index.php?sprache=1&action=kursheute

http://www.ecb.int/stats/exchange/eurofxref/html/index.en.html#latest

Bei einer Veränderung von einer bereits bestehenden Leistung (Umrechnungskurs bereits vorhanden) wird der bestehende Kurs verwendet.

Das Reisebüro hat zudem die Möglichkeit, eigene Kurse zu erfassen. Diese Kurse werden für die Umrechnung gegenüber dem Kunden oder dem Lieferanten verwendet. Aufgrund rechtlicher Bestimmungen werden für die Ermittlung der MwSt. immer die offiziellen Kurse verwendet.

Beispiel:

Eine Rechnung mit Wert CHF 1000.- wird in EUR ausgestellt. 
Der Mandant hat einen Kurs von 1.18 definiert
Der offizielle Kurs ist 1.20.

Der Rechnungsbetrag ist EUR 847.45 (Kurs 1.18). 
Bei einer MwSt. von 2.5% (Brutto) ergeben sich EUR 20.67 Mehrwertsteuer.
Zum Mandantenkurs wären dies CHF 24.40.
Zum offiziellen Kurs sind es allerdings CHF 24.80.

Währungsgewinne durch Ankauf und Verkauf

Das Reisebüro kann separate Ankaufs- und Verkaufskurse erfassen. Es gilt die Prämisse wie bei der Bank:

Ankauf

Es wird so wenig Landeswährung wie möglich pro Fremdwährung bezahlt. Oder, umgekehrt, so viel Fremdwährung (z.B. EUR) wie möglich pro Landeswährung (z.B. CHF).

Verkauf

Es wird so wenig Fremdwährung wie möglich pro Landeswährung ausgegeben. Oder, umgekehrt, so viel Landeswährung (z.B. CHF) wie möglich pro Fremdwährung (z.B. EUR).

2nd exchange rate

So werden je nach Geschäftsfall der Ankauf- oder der Verkaufskurs verwendet.

Beispiel für EUR-Transaktionen in der Schweiz

Währungsgewinne- oder Währungsverluste durch Kursänderungen

Auch wenn die Belege in Fremdwährung ausgeglichen sind, können - durch Kursänderungen - die Beträge in der Landeswährung unterschiedlich sein.

Beispiel

• Rechnung EUR 1000.00 verrechnet zu Kurs 1.20 = CHF 1200.00
• Zahlung EUR 1000.00 erfasst zu Kurs 1.18 = CHF 1180.00

In der Landeswährung gibt es somit einen Kursverlust von CHF 20.00. Die Zusammenfassung aller Zahlen ist im Bereich Finanzen in der Dossierübersicht sichtbar.

Technische/Funktionale Details

• Ein Verkaufskurs EUR (in der Schweiz) wird intern als "von CHF nach EUR" abgebildet (bei einem EUR-Kurs von 1.20 wird intern 1/1.20, also 0.83 abgespeichert).
• Ein Ankaufskurs EUR (in der Schweiz) wird intern als "von EUR nach CHF" abgebildet (bei einem EUR-Kurs von 1.20 wird intern 1.20 abgespeichert).